С введением новых правил обмена валюты, налоговая не сможет просто так воспользоваться личными данными украинцев, которые обменивали валюту и оставили копию своих документов в банке либо обменном пункте.
«Постановление Нацбанка относительно идентификации лиц, которые обменивают наличную валюту, отнюдь не отменяет законов, регламентирующих банковскую тайну и защиту персональных данных. Полномочия налоговиков на эту информацию не распространяются. И мы этого и не требуем», — заявил глава ГНС Виталий Захарченко.
Также он подчеркнул, что правовые основания, на которых ГНС может получить сведения об операциях купли-продажи иностранной валюты, не изменились.
«По-прежнему проверить ксерокопии паспортов или оригиналы квитанций мы можем только, по сути, в двух случаях. Во-первых, при расследовании налоговой милицией уголовного дела в отношении финансового учреждения или конкретного физического лица. Тогда при проведении следственных действий допускается изъятие документов. Во-вторых, это выездная проверка банка или другого финансового учреждения», – уточнил глава ГНС.
В то же время он уточнил, что операции по обмену валюты подпадают под категорию банковской тайны.
«А порядок доступа к банковской тайне не изменился – это делается либо с разрешения владельца информации, то есть клиента, или по решению суда. А мы имеем право только спросить в банке данные о наличии счетов, и ничего больше. Если человек просто зайдет в банковское отделение и обменяет деньги без открытия счета, без его письменного согласия никто об этом никому не расскажет», – заверил руководитель налогового ведомства.
Вместе с тем он сообщил о намерении аналитиков ГНС поработать с обобщенной статистикой обращения валюты в стране.
«Это один из дополнительных инструментов, который мы используем для отслеживания совпадения объемов задекларированных доходов и реальных расходов, по которому мы отслеживаем совпадение между декларируемыми доходами и затратами граждан. Но мы не будем искать тех, кто уклоняется от уплаты налога на доходы по ксерокопиям паспортов в обменных пунктах и банках. У нас есть для этого собственные методики», – подытожил Виталий Захарченко.
344
