Государственная налоговая служба рассказала о критериях по определению «рисковых» предприятий.
По словам заместителя председателя ГПС Украины Александра Клименко, автоматизированная «система раннего выявления и прекращения деятельности теневого сектора экономики» выполняет поиск, ориентируясь на такие базовые параметры, как присутствие в местах массовой регистрации, неопределенность фактического нахождения, стоимость основных фондов, сообщает пресс-служба Государственной налоговой администрации Украины.
При анализе баз данных специализированные программы ищут предприятия, которые, вероятно, могут быть «налоговыми ямами» или «транзитами».
В «группу риска» попадают плательщики, которые находятся в процедуре банкротства, фактически находятся неизвестно где, а юридический адрес представляет собой места массовой регистрации. «Когда предприятие, находящееся в процедуре банкротства, вдруг активно проводит операции, для нас объяснение только одно – это делается для того, чтобы, не платя налогов, вскоре исчезнуть», — объяснил заместитель председателя ГПС Украины.
Также берется во внимание «налоговая история» учредителей. «Бывают случаи, когда человек, имеющий за собой несколько десятков банкротств, снова регистрирует предприятие. Таких мы берем на контроль с первого дня работы», — акцентировал Клименко.
Кроме того, учитываются и другие дополнительные факторы – например, малое количество работающих (до 5 человек) и стоимость основных фондов менее 10 тысяч гривен или фактическое их отсутствие.
«То есть, среднестатистическое «рисковое» предприятие имеет на балансе один-два компьютера, а по персоналу – директора и бухгалтера в одном лице. Этого недостаточно, чтобы полноценно работать, но хватает для участия в преступных схемах», — уточнил Клименко.
Также заместитель председателя ГПС Украины подчеркнул, что внедрение автоматизированной системы выявления «рисковых» плательщиков себя оправдывает. С начала 2011 года данная система дала возможность найти более полутора тысяч различных схем по уклонению от уплаты основных бюджетообразующих налогов – НДС и налога на прибыль. «Принятыми мерами нам удалось ликвидировать 51 конвертационный центр и доначислить нарушителям налогового законодательства 420 млн грн. Главное даже не в том, что мы привлекли к ответственности организаторов «конвертов», а в том, что значительные деньги реального сектора экономики вернулись в «белый» оборот», — отметил Александр Клименко.
750