Если операция с недвижимостью превышает сумму 400тыс. грн, ее нужно будет фиксировать в финансовом мониторинге. Таковы требования новой редакции Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», которая вступает в силу 21 августа 2010 года. О требованиях новой редакции Закона корреспонденту ЛІГАБізнесІнформ адвокат юридической фирмы «ВасильКисиль и партнеры» Наталья Доценко-Белоус.
В соответствие с изменениями к упомянутому Закону, круг субъектов первичного финансового мониторинга был существенно расширен за счет включения в их число адвокатов, нотариусов, аудиторов, если они принимают участие в подготовке и сопровождении сделок:
— купли-продажи недвижимости (если операция превышает 400 тыс. грн). Вероятно, законодатель под куплей-продажей подразумевал более широкий спектр операций с недвижимостью – мена, дарение, ипотека и т.д. Однако, исходя из буквального толкования приведенного требования, можно прийти к выводу, что объектом финансового мониторинга является именно операция купли-продажи недвижимости. Изначально операция на сумму от 400 тыс. грн будет являться основанием для внутреннего финансового мониторинга . Обязательному финансовому мониторингу данная операция будет подлежать при условии наличия хотя бы одного из признаков, определенных в статье 15 Закона (например, наличные расчеты, покупатель имеет оффшорную регистрацию и т.д.). Обязательный финмониторинг означает уведомление уполномоченным субъектом Госфинмониторинга в течение 3-х дней об осуществленной операции.
— управления активами клиентов;
— привлечения средств для создания юридических лиц, обеспечения их деятельности и управления ими;
— создания и купли-продажи юридических лиц.
При этом, следуя положениям статьи 181 Гражданского Кодекса Украины, к объектам недвижимости, операции с которыми будут объектами финансового мониторинга, также необходимо отнести земельные участки, объекты незавершенного строительства, кроме зданий и сооружений, и все то, что подлежит регистрации в Государственном реестре недвижимого имущества.
К числу объектов недвижимости также следует отнести воздушные и морские судна, судна внутреннего плавания, космические объекты, а также другие вещи, права на которые подлежат государственной регистрации.
Среди обязанностей субъектов первичного мониторинга можно выделить следующие ключевые обязанности:
— постановка на учет в Госфинмониторинге (в течение трех дней с момента осуществления операции, подлежащей финансовому мониторингу);
— идентификация и изучение клиента;
— уведомление Госфинмониторинга о финансовых операциях, которые подлежат обязательному финансовому мониторингу и т.д.
К тому же «новым» субъектам первичного финансового мониторинга придется выполнять требования, изложенные в приказе Госфинмониторинга и Министерства финансов Украины от 24 апреля 2003 года N40.
«Настольной книгой в работе адвокатов и нотариусов при осуществлении внутреннего или обязательного финансового мониторинга операций с недвижимостью должна стать Типология легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем через рынок недвижимого имущества, утвержденная приказом Госфинмониторинга Украины от 19 декабря 2008 года N265», — предупреждает юрист.
Кроме того, изменениям к Закону вводится новый состав уголовного преступления – умышленное непредставление, несвоевременное предоставление или предоставление недостоверной информации Госфинмониторинг, если такими действиями причинен значительный ущерб охраняемым законом правам и интересам отдельных граждан, государственным и общественным интересам ( статьи 258, 2581, 2582, 2583, 2584 та 2585 Уголовного кодекса).
«Данный Закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем определения правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма и обеспечения формирования общегосударственной многородниковой аналитической информации, которая дает возможность правоохранительным органам Украины и иностранных государств обнаруживать, проверять и расследовать преступления, связанные с отмыванием средств и другими незаконными финансовыми операциями», — говорится в документе.
397